즉시연금으로 시중 뭉칫돈이 몰리고 있다.

있던 혜택을 없앤다고 하니 서둘러 가입하는 게 당연하다. 세법 개정안이 발표된 지난 한 달 동안 판매된 즉시연금 판매액이 1조4000억원에 근접했고, 오히려 보험사들이 판매 중단과 공시이율을 낮추는 등 속도 조절에 나서고 있다.

박철환 국민은행 도곡 PB센터 팀장

보험계약은 계약시점에 계약기간 동안의 추가 납입 및 중도인출 조건과 최저보증 이율을 정해 두는 데, 이를 잘 활용하면 투자형식과 투자기간에 관계없이 다양한 비과세 상품을 만들어 낼 수 있다. 소득세법 시행령 개정 이전에 저축성보험을 가입해 두면 추가 납입과 중도 인출에 대해서도 비과세 혜택이 주어지기 때문에 매우 유효한 투자수단을 준비할 수 있다.

저축성 보험상품은 연금 지급이 없는 대신에 추가 납입과 중도 인출 제도를 아주 유연하게 운영하고 있다. 대부분 계약 만기 2년 전까지 최초 가입금액의 2배 범위 이내에서 추가 납입할 수 있고 중도 인출도 자유롭다.

추가 납입을 활용한 적립식 투자는 고소득 전문직에 유용하다. 초기 1억원을 10년 계약으로 가입하고 매년 2500만원씩 추가 납입하는 플랜일 경우 초기 계약 1억원의 만기환급금은 현 공시이율 4.8%를 적용하면 150%이고, 최저보증이율 3.75%를 적용하면 최소 135%는 지급이 보장된다.

종합과세 최고세율에 해당할 경우 세전 환산수익률은 연 8.64%와 6.17%가 된다. 추가 납입분의 차익도 모두 비과세 처리되는데 종합과세 최고세율 적용 시 세전 환산 수익률은 6.5∼8.8%에 해당한다.

일시적인 목돈 예치도 비과세가 가능하며 안정적인 자산 운용에 최적이다. 15억원의 금융자산이 있을 경우 5억원으로 10년 계약을 가입하고, 잔여액 10억원은 추가 납입형식으로 2년만 예치하고 인출할 경우 종합과세 최고세율 해당자의 추가 납입액의 세전환산수익률은 최소 연 4.6∼6.4%로 정기예금보다 훨씬 높다. 5년 예치할 경우에는 세전환산수익률은 연 6.2∼8.0%에 달한다.

최저보증이율도 매우 중요한 판단 요인이다. 현재 국채 10년물이 3%대인 것을 감안하면 10년 이상의 계약기간 동안 최저보장이율 3.75%는 상당한 가치를 지닌다고 할 수 있다. 현재 공시이율은 4% 중후반이지만 저금리가 계속되면 보험사들이 금리를 낮출 수 있기 때문이다.

박철환 국민은행 도곡 PB센터 팀장